【课程大纲】

 

 

主讲内容

 

第一天、《新企业所得税申报表》的设计构架与填报方法

1、权威解读新申报表的设计背景、设计思想和设计方法

2、如何把握新《企业所得税申报表》的填表技巧

3、新《企业所得税纳税申报表》的结构（抽屉式的四层结构），看懂结构，才能明白报表之间的钩稽关系

4、 新《企业所得税纳税申报表》主要变化点

5、 收入明细表的变化点、填报技巧及注意事项

6、 成本明细表的变化点、填报技巧及注意事项

7、 期间费用报表变化大，金融企业应如何把握

8、 实例重点讲解如何填列纳税调整项目明细表的14张附表及梳理相关政策与风险

9、 享受优惠政策关键企业是否符合文件规定的条件，税务机关不再审核企业资料，

企业如何把握好政策

10、 境外所得税收抵免明细表难点简介

11、 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表填列及相关政策

12、 涉税问题专场答疑

第二天、最新政策解读与涉税问题处理

1、投资金融商品（理财产品）取得收益的涉税处理

各地对转让限售股如何纳税的规定及查处案例剖析。企业投资金融商品持有及转让环节取得收益是否应缴纳营业税，如何缴纳？详解总局2013年第63号公告及总局2014年第50号公告。

2、《企业会计准则-职工薪酬》修订内容及涉税处理

职工薪酬准则修订后有哪六大亮点？整合后的带薪缺勤、利润分享计划、辞退福利等薪酬，对企业报表将产生哪些重大影响？为您介绍带薪缺勤的会计和税法差异及纳税调整。

3、《企业会计准则-长期股权投资》修订内容及涉税处理

长期股权投资初始计量和后续计量作了哪些重要改变？成本法和权益法判断原来是"两头成本法，中间权益法"，现在还是这样判断吗？企业会计核算与所得税处理有哪些差异，如何进行调整？

4、混合性投资的涉税分析

什么是"假股权真债权"，从一起上市公司融资业务分析，解读总局2013年第41号公告。企业发生混合性投资如何进行筹划，更能对企业有力？

5、 股权收购对赌协议在现实中的涉税风险及应对处理

不同身份纳税人如何确定股权转让的纳税义务发生时间？确定转让所得时如何确定转让成本？转让收入中包含应分未分股息红利应如何处理？撤资与股权转让税收待遇的区别？什么是对赌协议？税收上如何对待对赌协议？

6、企业取得政策性搬迁收入的涉税分析

企业如何区分政策性搬迁收入与非政策性搬迁收入？取得政策性搬迁收入应如何进行账务处理，是否应计入当年应纳税所得额？搬迁收入应否缴纳营业税？取得政策性搬迁如何递延确定应纳税所得额？政策性搬迁对弥补以前年度亏损的影响？

专家简介：

陈志坚：

国家税务总局营改增工作小组成员，中国注册税务师，杰联咨询税务培训师，曾负责过诸多大中型国有及上市公司的审计税务咨询工作，具有丰富的会计报表审计、IPO改制审计、经济责任审计、清产核资审计、管理咨询、税务咨询工作经验。长期研究增值税的系列问题，凭借扎实的专业功底接受政府部门的抽调，深度参与国家营改增的相关工作。主编《营业税改证增值税热点答疑--交通运输业》、《营业税改证增值税热点答疑--部分现代服务业》等等。

姬金玲：

杰联咨询签约培训师、注册会计师、注册税务师。主攻企业审计、并购重组尽职调查、财税筹划及内控管理咨询等。担任多家公司的并购重组及财税顾问，具备丰富财税工作经验。近年来，为众多企事业单位提供审计、会计准则、税法、风险管控、财务分析等培训相关课程。

【课程背景】

2014年度新版所得税申报表终于尘埃落定，对每一个企业来说，将面临着申报理念的重大变革。犹抱琵笆半遮面式的纳税申报时代已经结束，昭然若揭的新申报表再用传统的方法进行填报，企业很有可能面临巨大的纳税风险。

    本次课程拟在汇算清缴开始之前，把握机遇，帮助企业树立信心，将税务风险解决在汇算清缴部分。课程内容依据最新总局企业所得税法规，结合地方文件，从企业实操入手，通过案例分析，深入浅出地精讲相关政策，使企业财务人员掌握实战技巧。

【课程对象】

财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、总会计师、财务主管等相关负责人。

【课程时长】

12课时H

【报名须知】

1、培训费4800元/人(含培训费、资料费、现场咨询费、学习期间午餐费及茶点等)；食宿统一安排，费用自理。报名参加本次大会的同志，请详细填写好报名回执表并同银行汇款凭证传真至会务处，会务处按报名先后预留会议席位与学习资料，汇款方式详见以下表格内账户 ，报到通知在开会前一周发放。

tom:0pt; text-align:left; line-height:21.0000pt; " >国家税务总局营改增工作小组成员，中国注册税务师，杰联咨询税务培训师，曾负责过诸多大中型国有及上市公司的审计税务咨询工作，具有丰富的会计报表审计、IPO改制审计、经济责任审计、清产核资审计、管理咨询、税务咨询工作经验。长期研究增值税的系列问题，凭借扎实的专业功底接受政府部门的抽调，深度参与国家营改增的相关工作。主编《营业税改证增值税热点答疑--交通运输业》、《营业税改证增值税热点答疑--部分现代服务业》等等。

姬金玲：

杰联咨询签约培训师、注册会计师、注册税务师。主攻企业审计、并购重组尽职调查、财税筹划及内控管理咨询等。担任多家公司的并购重组及财税顾问，具备丰富财税工作经验。近年来，为众多企事业单位提供审计、会计准则、税法、风险管控、财务分析等培训相关课程。